البيتكوين والضرائب: كيف يتم التعامل مع الضرائب على أرباح البيتكوين في مختلف الدول؟

طبيعة البيتكوين من وجهة نظر ضريبية

يُعتبر تحديد الطبيعة القانونية للبيتكوين الخطوة الأولى لفهم كيفية التعامل مع الضرائب المتعلقة بها. تختلف وجهات النظر حول هذه الطبيعة من دولة إلى أخرى، حيث تُصنف بعض الدول البيتكوين كـ:

• أصل رأسمالي: تُعامل أرباح البيتكوين كأرباح رأسمالية، مثل الأسهم والسندات.
• سلعة: تُعامل البيتكوين كسلعة، مثل الذهب والفضة.
• عملة: تُعامل البيتكوين كعملة أجنبية.
• مال خاص: تُعامل البيتكوين كنوع من المال الخاص، لا يخضع لقوانين الضرائب التقليدية بشكل كامل.

يؤثر هذا التصنيف بشكل كبير على كيفية احتساب الضرائب على أرباح البيتكوين.

أنواع الأحداث الضريبية المتعلقة بالبيتكوين

هناك عدة أحداث تُعتبر أحداثًا ضريبية عند التعامل بالبيتكوين، تشمل:

• بيع البيتكوين مقابل عملة ورقية: يُعتبر بيع البيتكوين مقابل الدولار أو اليورو أو أي عملة ورقية أخرى حدثًا ضريبيًا، حيث يتم احتساب الربح أو الخسارة.
• تداول البيتكوين بعملة رقمية أخرى: يُعتبر تداول البيتكوين بعملة رقمية أخرى (مثل الإيثيريوم) حدثًا ضريبيًا في بعض الدول.
• شراء سلع أو خدمات بالبيتكوين: يُعتبر شراء سلع أو خدمات بالبيتكوين حدثًا ضريبيًا، حيث يتم احتساب قيمة السلعة أو الخدمة بالعملة الورقية وقت الشراء.
• الحصول على البيتكوين كمكافأة (تعدين أو Staking): يُعتبر الحصول على البيتكوين كمكافأة من التعدين أو Staking دخلًا خاضعًا للضريبة في بعض الدول.

كيفية احتساب الضرائب على أرباح البيتكوين

يتم احتساب الضرائب على أرباح البيتكوين بشكل عام عن طريق احتساب الفرق بين سعر البيع وسعر الشراء، ويُعرف هذا بالربح الرأسمالي. هناك طريقتان رئيسيتان لاحتساب هذا الربح:

• FIFO (First-In, First-Out): يتم افتراض أن أول بيتكوين تم شراؤه هو أول بيتكوين تم بيعه.
• LIFO (Last-In, First-Out): يتم افتراض أن آخر بيتكوين تم شراؤه هو أول بيتكوين تم بيعه.

تختلف القوانين الضريبية في تحديد الطريقة المُناسبة للاحتساب من دولة إلى أخرى.

الوضع الضريبي للبيتكوين في بعض الدول

يختلف الوضع الضريبي للبيتكوين بشكل كبير من دولة إلى أخرى. فيما يلي بعض الأمثلة:

الولايات المتحدة الأمريكية:

تُصنف مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) البيتكوين كـ “ملكية”. تُخضع أرباح البيتكوين لضريبة الأرباح الرأسمالية، والتي تختلف نسبتها حسب مدة الاحتفاظ بالبيتكوين ومستوى دخل المُستثمر.

المملكة المتحدة:

تُصنف دائرة الإيرادات والجمارك الملكية (HMRC) البيتكوين كـ “مال خاص”. تُخضع أرباح البيتكوين لضريبة الأرباح الرأسمالية، مع وجود بعض الإعفاءات الضريبية.

ألمانيا:

تُصنف وزارة المالية الألمانية البيتكوين كـ “مال خاص”. تُخضع أرباح البيتكوين لضريبة الدخل الشخصي إذا تم بيعها خلال عام واحد من الشراء. بعد مرور عام واحد، تُصبح الأرباح معفاة من الضرائب.

اليابان:

تُصنف اليابان البيتكوين كـ “أصل مدفوعات”. تُخضع أرباح البيتكوين لضريبة الدخل الشاملة.

أستراليا:

تُصنف دائرة الضرائب الأسترالية (ATO) البيتكوين كـ “أصل رأسمالي”. تُخضع أرباح البيتكوين لضريبة الأرباح الرأسمالية.

سلوفينيا:

تُصنف وزارة المالية السلوفينية البيتكوين على أنها “ليست عملة ولا أصل”. لا توجد ضريبة أرباح رأس المال على البيتكوين، ولكن يتم فرض ضريبة على تعدين البيتكوين والشركات التي تبيع السلع / الخدمات بالبيتكوين تخضع للضريبة أيضاً.  

روسيا:

يتم فرض ضريبة على الدخل من الاستحواذ أو البيع أو أي تداول آخر للعملة الرقمية على مقياس معدل ضريبة الدخل الشخصي على مرحلتين (13% للدخل في حدود 2.4 مليون روبل (24 ألف دولار تقريباً) و15% للدخل الذي يتجاوز هذا المبلغ)، وسيتم احتسابها في نفس القاعدة الضريبية مثل الدخل من معاملات الأوراق المالية والودائع في البنوك والمصادر الأخرى.  

أهمية الاحتفاظ بسجلات دقيقة

من الضروري الاحتفاظ بسجلات دقيقة لجميع معاملات البيتكوين، بما في ذلك تاريخ الشراء والبيع والأسعار وكمية البيتكوين. تُساعد هذه السجلات في احتساب الضرائب بشكل صحيح وتجنب المشاكل مع السلطات الضريبية.

نصائح لمُستثمري البيتكوين فيما يتعلق بالضرائب

• استشارة مُستشار ضريبي: يُنصح باستشارة مُستشار ضريبي مُتخصص في العملات الرقمية لفهم القوانين الضريبية المحلية.
• مُتابعة التغييرات القانونية: تتغير القوانين الضريبية المتعلقة بالبيتكوين باستمرار، لذا من المهم مُتابعة هذه التغييرات.
• استخدام برامج مُخصصة لحساب الضرائب: تُوجد برامج مُخصصة تُساعد في حساب الضرائب على معاملات البيتكوين.

الخلاصة

يُعتبر التعامل مع الضرائب على أرباح البيتكوين موضوعًا مُعقدًا يتطلب فهمًا للقوانين الضريبية المحلية. من الضروري الاحتفاظ بسجلات دقيقة واستشارة مُستشار ضريبي مُتخصص لتجنب المشاكل مع السلطات الضريبية.